Ahorro voluntario en la AFORE, pros y contras.

Cómo es bien sabido, la AFORE es la institución financiera que invierte los recursos que una persona como trabajador afiliado al IMSS o ISSSTE, ahorra para la etapa de su cesantía.

Las AFORES son instituciones reguladas para darnos tranquilidad del cuidado y rendimiento de nuestros recursos. Establecen carteras o fondos de inversión con diversos perfiles, desde muy conservador hasta agresivo de acuerdo al horizonte de inversión y el riesgo inherente de los instrumentos financieros en los que se invierten.

La razón de ser de estos portafolios de inversión es para que la AFORE invierta nuestros recursos dependiendo nuestra edad.

Por ejemplo, una persona que inicia su etapa laboral con edad de alrededor de 20 años tiene un largo tiempo por recorrer antes de que llegue a la edad para su cesantía por lo que la institución financiera seguramente invertirá la mayor parte de los recursos en un fondo un tanto agresivo; sin embargo, una persona ya cercana a la edad de ejercer su derecho, el deber ser es mantener y preservar los recursos con bajo riesgo ya que su horizonte de inversión cada vez es menor por lo que la mayor parte de los recursos serán invertidos en un portafolio conservador.

Ahora bien, existe otra cuestión para darle uso a los servicios que nos ofrece la AFORE como por ejemplo realizar aportaciones voluntarias, pero cuidado, debes identificar y ser lo más estricto contigo mismo para cumplir con ese objetivo destinado. Al hacer las aportaciones voluntarias, es posible retirar dichos recursos con anticipación y no esperar a utilizarlos para el retiro, es decir, si quisiéramos adquirir algún bien como puede ser un auto, podemos utilizar la AFORE para ahorrar el dinero necesario, los recursos se estarán invirtiendo durante el tiempo que lo requiramos y generará un rendimiento que por su estrategia de inversión es mejor que lo que te pueda ofrecer tu banco.

Como comenté en el párrafo anterior, es importante enfocar el uso que le daremos a ese dinero "extra", si para algún plan a corto o mediano plazo o dejar ese ahorro voluntario efectivamente para nuestro retiro laboral. La diferencia es por el impuesto que aplica.

1. Si la meta del ahorro voluntario es para incrementar los recursos para la cesantía, es posible reportarlo ante el SAT para deducir impuestos en cada declaración anual y al termino del plazo, es decir, al cumplir los 65 años de edad y hacer uso de los recursos, se aplicará un impuesto básico llamado impuesto al ahorro, éste impuesto es actualizado cada año y para 2021 se encuentra en 0.97% anual. Podemos deducir que se trata de un impuesto simbólico.

2. Si se pretende destinar el uso de esos recursos para un proyecto a corto o mediano plazo, no es recomendable deducirlo, ya que ese beneficio es pensado para la cesantía y puede ser castigado por el fisco si se retira con anticipación como es la aplicación del impuesto al ahorro indicado en el párrafo anterior o su parte proporcional, es decir, si los recursos fueron invertidos o ahorrados por 3 o 6 meses, sólo se aplicará la parte proporcional por esos 3 o 6 meses del 0.97%. La penalización adicional por haberlo deducido pero retirado previo a la cesantía es la aplicación del 20% sobre el valor del monto retirado.

Hoy en día ya todo está automatizado y el fisco sabe a través de lo que le reporta la AFORE, si existieron aportaciones voluntarias y si existieron retiros, por lo que hay que tener mucho cuidado con nuestros movimientos ya que un mundo nos vigila.

Recuerda analizar y obtener el mayor beneficio a tu favor, realiza tu declaración anual si durante el ejercicio reportado, en este cado 2020, tuviste más de dos patrones o un ingreso anualizado mayor a $400,000 MN. Aunque es recomendable analizar los gastos que realizamos, tales como colegiaturas de nuestros hijos, gastos en médicos o doctores, donaciones entre otros que sean útiles para deducir impuestos. Consúltalo con tu contador de confianza y haz uso de las herramientas que el propio gobierno nos proporciona para usarlas a nuestro favor.